売上が過去最高でもお金が残らない会社の落とし穴

多くの社長は「売上が増えれば会社は楽になる」と信じています。だから苦しい時ほど、もっと売上を上げようとします。

しかし、売上を増やした結果、資金繰りが苦しくなる会社は少なくありません。

「売上を増やすこと」と「会社にお金を残すこと」は、別の能力だからです。

売上は会社を大きくします。一方で財務は会社を強くします。

商品やサービスを販売しても、その代金がすぐに現金として入ってくるとは限りません。

一方で、その売上を生み出すために必要な仕入れや人件費は、入金よりも先に支払わなければなりません。

この入金と支払いのタイミングのズレが、資金繰りを圧迫する最初の落とし穴です。

決算書の上で利益が出ていても、その利益と同じ額のお金が手元にあるわけではありません。「利益」と「現金」は、まったく別のものだからです。

「黒字なのにお金がない」という状態は、利益と現金の違いを理解していないために起こるのです。

社長が最も混乱するのは「利益が出ているのにお金がない」という現象です。しかし、銀行は利益ではなく、最終的に手元にお金が残る会社を評価しています。

社員の給料も、仕入先への支払いも、借入の返済も、利益では払えません。払えるのは現金だけです。

売上が増えると、「まだ回収できていない売上」も増えていきます。

帳簿の上では売上として計上されていても、その代金が実際に振り込まれるまでは、会社のお金として使うことはできません。

「売上は過去最高なのに、なぜか口座残高は寂しい」

という状態は、増えた売上の多くが売掛金として滞留していることが原因なのです。

借入金の返済は、資金繰りを圧迫する大きな要因です。注意しなければならないのは、借入の元金返済が、損益計算書（PL）には費用として表れないという点です。

決算書の上では利益が出ていても、その利益の中から借入の元金を返済しているため、手元のお金は利益の額よりも少なくなります。

事業の成長に合わせて設備投資をしたり、在庫を多めに抱えたりすることも、手元のお金を減らす要因になります。

前向きに行った投資が、結果として手元資金を圧迫し、資金繰りを苦しくしてしまう。成長期の会社ほど、このバランスを見誤りやすいので注意が必要です。

多くの社長は、毎月まず売上を確認します。しかし、ダイヤモンド財務の社長が最初に確認するのは、売上ではなく預金残高です。

会社が潰れるかどうかを決めるのは、売上ではなく現金だからです。

資金繰りに振り回される社長の多くは、売上を経営の最重要指標にしています。しかし、本当に注目すべきなのは、「今、手元にいくらお金があるか」です。

売上がどれだけ伸びても、手元にお金が残らなければ、会社の経営は安定しません。

売上が多少落ち込んでも、手元資金に余裕があれば、慌てずに次の手を打つことができます。

手元資金を経営の基準にするためには、お金がいつ、いくら入って、いくら出ていくのかを、社長自身が把握しておく必要があります。

「来月はいくら入金があり、いくら支払いがあるのか」「数ヶ月先まで資金は足りるのか」を事前に見通せるようになれば、資金繰りに追われることはなくなります。

会社が潰れる原因は、売上不足だけではありません。資金繰りを見誤ることです。

社長は、財務も理解しなければなりません。財務とは難しい会計知識ではありません。社長がお金のことを心配せずに経営判断をできる状態をつくるための実務です。

財務が分かれば、自信を持って

• 投資
• 採用
• 借入

これらの経営判断を下すことができるようになります。